Cómo hacer un plan financiero paso a paso

En el artículo anterior: » Qué es y para qué sirve un Plan Financiero» explicaba que es un plan financiero y porque es necesario que cualquier negocio deba tener uno. Es una sencilla herramienta indispensable para que te ayude a conseguir la viabilidad y el buen funcionamiento de tu empresa.

En este artículo lo vamos a explicar paso a paso.

2. ¿Cómo hacer un plan financiero paso a paso?

El primer paso que debes dar para elaborar el plan financiero de tu empresa es conocer cuáles son tus costes. Tienes que conocer muy bien cuáles son tus costes fijos y cuáles son tus costes variables:

  • Costes fijos: son aquellos costes que haces frente independientemente de las ventas. Son independientes de las unidades de tu producto o servicio. Ej: impuestos de actividad y locales, electricidad, alquiler
  • Costes variables: son aquellos costes que haces frente al vender tu producto o servicio. Tienen relación directa con el número de unidades vendidas.

Por ejemplo: la materia prima que utilizas para su fabricación, costes laborales.

Una vez tengas claro cuáles son tus costes, es fundamental que calcules el punto de equilibrio o el punto muerto:

Este es el nivel de ventas que aporta a tu empresa un beneficio cero, es decir, tus ingresos totales son iguales a tus costes totales.

El punto muerto te dice cuántas unidades de tu producto/servicio tienes que vender para no perder dinero.

Para conocer la viabilidad de tu proyecto es importante que conozcas la cifra de ventas que de tu punto muerto, pues, a partir del punto muerto es cuando empiezas a ganar dinero o dejas de tener pérdidas.

2.1 Análisis económico financiero del plan financiero

Para hacer el análisis económico financiero de tu empresa es muy práctico y útil combinar el método del análisis vertical con el método del análisis horizontal.

2.1.1 Método de análisis vertical

Este método tiene el objetivo de conocer el peso de cada una de las partidas sobre el total y poder tomar medidas al respecto.

Tomarás como base 100 el total y harás una sencilla regla de tres para cada una de las partidas.

2.1.2 Método de análisis horizontal

Este método tiene el objetivo de ver la evolución de distintas partidas entre varios periodos. Cuáles han crecido, decrecido o se mantienen estables sobre el año anterior o meses anteriores.

2.2 Elaboración de presupuestos del plan financiero

Una vez tienes analizada tu contabilidad, ya sabes dónde estás y cuál ha sido tu pasado. Ahora es el momento de trabajar tu futuro.

Para ello, vas a elaborar los presupuestos de tu empresa para los próximos años. Es el momento de revisar los objetivos que hayas definido en tu plan estratégico.

Los presupuestos son estimaciones, no te preocupes si no aciertas, lo importante es que fijes un objetivo a tu empresa y analices los resultados.

Te sorprenderá ver cómo conseguirás mucho más de lo que pensabas.

2.2.1 Presupuesto de ventas

Consiste hacer una tabla Excel con la proyección mes a mes de tu cuenta de resultados. La cifra de ventas será la que tú hayas decidido obtener como objetivo, al igual que los gastos, los cuales estimarás en función del crecimiento de tus ventas.

El presupuesto calculará automáticamente la estimación de tu beneficio en el próximo ejercicio.

Este presupuesto lo harás en una hoja Excel proyectando tu cuenta de resultados a uno o varios ejercicios.

2.2.2 Presupuesto de tesorería

Este presupuesto lo harás en una hoja Excel proyectando tu balance a varios ejercicios, teniendo en cuenta tu periodo medio de pago y tu periodo medio de cobro, es decir, los cobros y pagos.

Tienes que tener en cuenta cuando cobras y cuando pagas, es decir, si a tus proveedores les pagas a 90 días, aunque compres hoy, no tienes que pagar hasta dentro de 3 meses, por tanto, lo anotarás 3 meses más tarde.

Igual sucede con tus clientes, si cobras a 60 días, aunque vendas hoy, no cobrarás hasta dentro de 2 meses, por tanto, lo anotarás 2 meses más tarde.

No necesitas hacer fórmulas financieras complicadas

2.2.3 Presupuesto de inversión

Para hacer el presupuesto de inversión necesitas tener calculada tu capacidad máxima de producción.

Debes conocer cuál es el número máximo de unidades de producto o servicio que puedes vender, con tu estructura productiva actual.

De este modo, sabrá cuándo tienes que realizar una mejora o ampliación en tus instalaciones o maquinaria, para poder cumplir con tus objetivos de ventas.

Y para ello, necesitarás financiación, la cual has de conseguir con antelación.

Este presupuesto lo harás en una hoja Excel proyectando tu balance a varios ejercicios.

2.3 Búsqueda y gestión de financiación

Una vez tengas el análisis económico financiero y los presupuestos elaborados, es el momento de ir a buscar financiación.

Los bancos no son la única fuente de financiación para tu empresa, hay muchas más como son las siguientes:

  • Aportación de los socios.
  • Sector bancario.
  • Financiación pública.
  • Subvenciones.
  • Bussiness angels.
  • Capital riesgo.
  • Crowdfunding.
  • Crowdsourcing.

Cada una de estas fuentes de financiación tiene sus características, según la actividad de tu empresa podrás acudir a unas u a otras.

Es necesario previamente construir tu «Business Model» donde se recoja de forma resumida el modelo de negocio, con la idea, canal, aportación de valor, sus costes e ingresos. En otro artículo te explicaré como hacerlo.

Por último aquí te dejos cuatros consejos a tener en cuenta antes de ir a solicitar financiación:

  • Un objetivo: Tienes que tener destino claro para solicitar financiación y qué objetivo pretendes conseguir con ella: ¿Para qué quieres el dinero?
  • Capacidad de pago: Ten claro cómo vas a pagar tu deuda, porque te van a preguntar: ¿Cuánto puedes pagar al mes? o ¿Puedes devolver el dinero prestado?
  • Ten varios proveedores/fuentes financieras: Buscas financiación en varios bancos al mismo tiempo, así tendrás más información para negociar tus condiciones o repartir el importe de la financiación a solicitar entre ellos y pruebas distintas formas de trabajar.
  • Solicita financiación pública: La financiación pública es una fuente de financiación poco conocida, tiene ventajas respecto a la financiación bancaria.

Financiación pública existe a nivel nacional y a nivel autonómico, infórmate sobre ella.

En el siguiente artículo os contaré Las ventajas de hacer un plan Financiero.

Autor: Carlos Martín de Prado

Mi nombre es Carlos Martín, soy Controller de Negocio, formador en Finanzas, analítica de datos, herramientas Digitales, y otras.

Comparto todo mis conocimientos en este blog.

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